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開出去200萬發票沒有進項怎么辦?

很多企業家朋友應該都存在這方面的問題,解決這個問題涉及到稅務籌劃和合理避稅相關的知識,所以小編要先分析一下大家沒有進項的原因,從而對癥下藥。一般來說都是因為以下情況:

①高新軟件企業,產品生產邊際成本幾乎為零,除了人工和辦公費用,幾乎沒有什么成本支出,更沒有進項。

②企業經營一段時間積累下來增值稅進項差額和毛利潤差額。

③預收貨款,客戶要求先開具發票。產品尚未生產,原材料尚未采購。

④投資企業項目投資收益。

⑤非真實虛構的違法交易。

根據上述四種情況,提供一些思維和方法,進行科學合理的避稅:

第一種情況:

快速申請高新企業、軟件企業。軟件企業增值稅有6%、16%二種,增值稅可實行即征即退,軟件企業開發成本可以150%加計扣除。任何一個有較大產品差價的企業,都可以重新設計商業模式,將產品差價變為“信息服務費”、“軟件服務費”,將增值稅進行優成和消化。除了增值稅優化籌劃之外,還可以對業務交易結構進行籌劃,將收入進行科學分拆分解,一部份是傳統的商品貿易,一部份選擇低稅賦的信息或技術品類交易行為;另外還需籌劃所得稅,如一些城市招商實施新入駐所得稅三免二減半等稅收政策,更可以申請高新企業,還可以通過股權投資來合法科學規避所得稅。

第二種情況:

利用區域性稅收優惠政策,目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策,來帶動當地經濟發展。將企業注冊到有稅收政策的低稅區,不僅最節稅而且合理合法。這里以把企業注冊到我區工業園區為例,園區對注冊企業增值稅以地方留存的40%~50%扶持;企業所得稅以地方留存的40%~50%給予扶持;通過入駐園區,企業節稅比例可達50%以上。個人獨資企業(營改增)小規模的可以申請核定征收,核定個稅稅率為2%;總稅負5.2%,企業如果本身享受國家優惠政策扶持的,可疊加享受園區的扶持政策,且企業實行注冊制,無需到園區辦公,外省市的企業也能享受園區的財政扶持政策。

案例分析:

一家機械制造企業,500萬高額無票成本無法解決,25%的企業所得稅+20%的股息紅利所得,企業所得稅總稅負500萬*25%=125萬,個稅(500萬-125萬)*20%=75萬,合計200萬,面對如此高的稅負,通過注冊在我市個人獨資企業申請核定征收,500萬與此企業發生業務關系,合規無票成本為市場服務費、商務咨詢、建材銷售等,完稅合規,綜合稅負5.2%,200萬稅負降至10.4萬。

第三種情況:

傳統企業家都怕企業帳面有利潤、都怕交稅,在生產經營過程中,能現金交易盡量現金交易,逃避交稅,降低稅收成本支出。很多企業還不知道如何轉型升級,創業者應該多投入研發成本,促進企業轉型升級,增加企業凈利潤。

第四種情況:

財務要做好稅務籌劃,在真實交易過程中,銷項和進項存在一定時間差。銷售發票如果在31號開,確認為當月銷售,需當月進及來沖抵。如果在下月1號來開,銷售確認為下一個月,有足夠時間取得真實進項。一天之差卻為二個不同的計稅月份,財務和銷售人員要可以征得客戶同意后,科學合理調整確認銷售收入的時間,才能科學有序合理籌劃稅收。

只有預見,方能遇見!企業的成功其實也是可以部份復制的!很多創業者對公司法、稅法、民法、刑法不明白不了解,在創業路上不知不覺走了不少彎路犯了錯誤,其實是相當冒險相當風險的!


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